Novela AML zákona
Od 1.6.2026 sú účinné nové a prísnejšie povinnosti v ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochrane pred financovaním terorizmu (Novela AML zákona), ktoré sa dotýkajú všetkých povinných osôb.
Hlavné zmeny a nové povinnosti
Sprísnená kontrola KÚV
Pri identifikácii konečných užívateľov výhod (KÚV) už nestačí formálna kontrola, ale vyžaduje sa overovanie zo spoľahlivých a nezávislých zdrojov (viacero zdrojov).
Identifikácia riadiacich orgánov
Povinnosť získať a overiť mená členov riadiacich orgánov právnických osôb (§ 7 ods. 1 písm. b).
Registrácia v systéme goAML
Existujúce povinné osoby majú povinnosť zaregistrovať sa v systéme goAML do 30. novembra 2026 a nové povinné osoby sa musia zaregistrovať do 30 dní od vzniku povinnosti.
Kto sú povinné osoby?
Povinné osoby sú fyzické alebo právnické osoby definované v § 5 zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti. Ide o subjekty, ktoré vzhľadom k charakteru svojej činnosti môžu prísť do kontaktu s peniazmi z trestnej činnosti a majú zákonom prikázané preverovať svojich klientov.
Podľa oficiálneho zoznamu Ministerstva vnútra SR medzi ne patria najmä:
1. Finančný sektor - banky, finančné inštitúcie (poisťovne, zmenárne, obchodníci s cennými papiermi, burzy), subjekty poskytujúce služby spojené s kryptoaktivitami.
2. Právne, ekonomické a poradenské profesie - externí účtovníci, účtovné firmy, audítori, daňoví poradcovia, advokáti, notári.
3. Sektor nehnuteľností a obchodu - realitné kancelárie, obchodníci s drahými kovmi, umeleckými dielami, starožitnosťami, drahokamami.
4. Ostatné špecifické subjekty - prevádzkovatelia hazardných hier, poskytovani virtuálneho sídla.
Vzor smernice AML zákona
Prinášame na stiahnutie vzor AML smernice spolu s potrebnými prílohami (polia na aktualizáciu sú zvýraznené žltou farbou), ktoré sú potrebné preukázať pre prípad kontroly.
Zároveň sa zavádza povinná komunikácia prostredníctvom systému goAML. Systém goAML je informačný systém Policajného zboru (FSJ), ktorého prevádzkovateľom je Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky a slúži na prijímanie, evidenciu a analýzu hlásení o neobvyklých obchodných operáciách.
Registráciu do systému goAML je povinné zabezpečiť si do 30.11.2026 na stránke https://stork.minv.sk/goAMLWeb_PRD/Home
K problematike novely AML zákona sme pripravili aj interné školenie (študijné materiály a video). V prípade požiadavky o sprístupnenie školenia nás neváhajte kontaktovať cez naše komunikačné kanály, ktoré nájdete na podstránke Kontakt.
| # | Názov dokumentu |
|---|
